年底业务量大，进项少！利润虚高，企业如何运用税收优惠节税？

*近，看到这样的一则案例：

一家公司为了应付上级的考核，虚增公司收入。

再一次税务稽查中，这笔收入被发现没有申报纳税，要求企业补交增值税和企业所得税。

这种情况，企业该不该为这笔虚增的申报缴税？

答：税款的计算，是依据真实发生的经济业务。

但是，当没有办法证明该笔收入是虚增的，该缴多少税就缴多少税！

另外，还有一种情况与上述情况相似。

有些企业的业务量非常大，但却存在缺票特别严重的情况，比如说贸易行业。

因此，即便在很多时候发生了真实的业务但是由于取不到进项发票，导致账面利润虚高！

解决办法：通过于人力资源公司业务外包合作，将人员或业务外包给第三方人力资源公司，每月费用结算时由人力资源公司向企业开具专用发票，人员工资作为企业的重要开支，可抵扣一大部分增值税，通过外包合作

由人力资源公司与员工建立劳务关系，代发工资，代缴社保，可规避不缴纳社保或不按实发基数缴纳社保带来的税务稽核风险，没有参保的人员可通过单交工伤险来规避用工风险。

实操案例：

A单位从事物业服务行业，项目分布在北京，河北，山东等地，项目员工500名以上，考虑外包的原因有以下几点：

1.物业项目利润低成本高，员工只有工资没有社保，潜在税务稽核风险

2.发生工伤事件，公司没有丰富的经验处理，项目驻扎人员第一时间处理不当，不能将损失做到*小化，加大公司损失。

3.每月发薪日，员工数量多，各地申报不一致，工资发放，个税申报处置不当，容易引起税务监控。

4.通过外包合作，规税务筹划务风险节省财务成本的同时还能解决掉用工风险

这也是当下主流的外包合作模式

这样合理依法节税，才能提高企业利润

面对税费过高的问题，企业应当从哪些方面解决企业税负高的问题呢？

针对企业所得税高的问题，企业可以采用个人独资+核定征收的方式解决

济南邦芒人力资源有限公司开发灵活用工平台“优工宝”，搭配当地政府的税收优惠政策，扶持企业发展。

个人独资企业核定征收，核定后综合税负5%左右；

有限公司也可核定，按行业利润率不同分别核算。

案例：某科技有限公司，营业额500万，利润300万。你以为这300万就是老板的*终利润了吗？你错了，还需要缴纳25%的企业所得税以及20%的分红个税，这样一算，要缴税：

增值税：500*3%=15万

企业所得税：300*25%=75万（企业利润225万）

转到老板账户，要交20%分红税：225*20%=45万

*终老板到手：225-45=180万

济南邦芒人力人资专员建议，通过个人独资企业，节税后：

增值税：500万*3%≈15万（增值税可抵扣）

企业所得税：0（个人独资企业免征企业所得税）

个人所得税：300万*1.5%=4.5万；

*终交税：19.5万

节税：180-19.5=160.5万，节税效果高达90%。这就是为什么各个企业都在用个人独资来达到节税的目的。

高收入人群，也是要缴税的！税务筹划应尽早提上日程，以免陷入纳税难题。